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小規模納稅人和一般納稅人的區別,認定標準是什么?

日期: 2018-04-19

新公司剛成立,在進行核稅的時候,我們都要面臨這么一個選擇,是申請為小規模納稅人還是一般納稅人呢?小規模納稅人和一般納稅人的區別是什么?一般納稅人的認定標準又是什么?新公司是申請為小規模納稅人比較好還是申請為一般納稅人比較好呢?

小規模納稅人和一般納稅人的區別,認定標準是什么?

小規模納稅人與一般納稅人的區別主要體現在以下幾大方面:

區別一、征收的稅率有所不同

增值稅方面,小規模納稅人只要每個月的銷售額度不超過3萬或者是一個季度的銷售額沒有超過9萬的,就不需要納增值稅,如果超過了這個額度指標,就需要按照3%的稅率來繳增值稅;而一般納稅人是沒有這么個政策支持的,每個月不管公司的銷售額是多少,都是需要交增值稅的并且是按照當月銷售額的6%、11%、13%、17%(因為政策實時變動,具體以實際為準)來進行繳稅的,具體是按哪種稅率標準主要是看公司所屬的行業,來核定公司的稅種。而企業所得稅都是按照25%的稅率來進行收取的。另外,小規模納稅公司是不能開增值稅專用發票的,而一般納稅人可以開專票。

區別二、賬務處理方式有所不同

小規模納稅人是不能抵扣進項稅的,而一般納稅人可以。

一般納稅人做賬流程以及報稅流程詳細分解

一家公司是小規模納稅人還是一般納稅人的認定標準是什么?

至于這個標準主要有兩點:

1、一家小規模納稅人可以隨時申請為一般納稅人,一家新公司也可以直接申請為一般納稅人,中間是沒有任何門檻的,但是在目前,如果一開始直接申請為一般納稅人,后來是不可以降為小規模納稅人的(政策實時可能會變動,具體可資訊我們的客服人員)。

2、如果一家小規模納稅公司一年銷售額超過了500萬的話,那就會強制被升為一般納稅人。

當然,小規模納稅人與一般納稅人沒有誰好誰壞的說法,主要還是看各家公司實際的情況來選擇適合的類型的,兩者各有優缺點,應該加以區別。

小規模納稅人的優點:

1、增值稅率低,只有3%的稅點;

2、如果小規模納稅人的季度申報的,那么稅務申報的次數也就比一般納稅人少;

3、小規模納稅人核算稅金相對來說比較簡單得多,而一般納稅人核算稅金則較為復雜。

小規模納稅人的缺點:

1、會直接影響到經營,因為很多公司如今都要求開專票,而小規模納稅人是不可以自己開增值稅專用票的(只可以到稅務局去讓稅務局代開專票),這方面也就將一部分公司客戶拒之門外了;

2、小規模納稅人在進貨的時候,不管對方開的是增值稅專用票還是普票,均不能享受稅款抵扣權,如果公司的利潤空間小,成本高,加上房租水電以及勞力成本,就會使得公司利潤有限的空間里再支出大量的增值稅出來,而一般納稅人的增值稅是可以用進項票進行抵扣的。

上海小規模納稅人轉一般納稅人的流程及條件

而一般納稅人的優缺點正好與小規模納稅人的優缺點相反,如果公司的進項票不多,則對于小規模納稅人來說較為有利,如果公司進項票比較多,那么對于一般納稅人來說也就具備著一定的優勢。如果您仍不清楚自己的公司適合申請為小規模納稅人還是一般納稅人,建議您咨詢我們的在線客服,竭誠為您服務!上海企山企業管理有限公司是一家專注于企業代理記賬工商注冊代理的企業服務公司,致力于做企業老板的貼身管家,擁有多年企業管理經驗,值得您的信賴!

以上便是關于小規模納稅人和一般納稅人的主要幾種區別,以及它們各自的認定標準,如果對此有疑問,歡迎咨詢!順頌商祺!

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